IRS besiplečiančio kriptovaliutų investuotojų stebėjimo viduje

Vidaus pajamų tarnyba nuo 2017 m. Nuolat praplėtė savo kriptovaliutų stebėjimo galimybes, pereidama nuo siaurų individualių prekybininkų zondų prie didelių vartotojų įrašų užklausų pagrindinėse biržose ir kriptovaliutų įmonėse.

Apsiginklavusi „John Doe Summonses“ ir vis sudėtingesne „blockchain Analytics“, agentūra dabar gali atsekti kriptovaliutų operacijas realiuoju laiku, teigia teisės ekspertai ir vyriausybės paraiškos.

„Iš pradžių IRS buvo nukreiptas į siauresnę asmenų grupę, pagrįstą konkrečiomis operacijų ribomis“,-sakė Davidas Klasingas, dvigubai sertifikuotas mokesčių advokatas ir CPA, kurių specializacija yra kriptovaliutų apmokestinimas, pasakojo Iššifruoti. „Tačiau naujausi atvejai rodo platesnį požiūrį, kurio tikslas-nustatyti mokesčių neatitikimą keliose kriptovaliutose.”

Prieš pradedant vykdymą pasklidus sektoriui, pagrindinės mainai ir platformos, įskaitant „Coinbase“, „Kraken“, „Poloniex“ ir „Circle“, buvo tarp tų, kurie buvo skirti iš pradžių.

„Coinbase“ susidūrė su savo pirmąja testu, kai IRS išleido a šaukimas 2016 m. Už 14 000 sąskaitų, kurios vėliau buvo parengtos teisme.

Vykdymo postūmis sukūrė 3,5 milijardo dolerių kriptovaliutų priepuolių Remiantis agentūros baudžiamojo tyrimo skyriumi, per 2021 fiskalinius metus sudaro 93% visų IRS turto priepuolių tais metais.

2021 m. Agentūra užtikrino teismo patvirtinimą dėl panašių Johno Doe šaukimų, skirtų „Kraken“ vartotojams, kurie 2017–2010 m. Suderino 20 000 USD ar daugiau, „Circle“ klientus, kurie prekiavo panašiomis sumomis nuo 2016 iki 2020 m.

Iki 2023 m. Birželio mėn. IRS buvo atidaryta 216 egzaminų ir išsiuntė Beveik 15 000 „minkštų raidžių“ Klipto vartotojams, identifikuojamiems pagal mainų duomenis, „Klasing“ pranešė iždo generalinis inspektorius mokesčių administravimui (TIGTA), pranešta 2024 m. Liepos mėn.

Advokatas paaiškino, kad IRS turi atitikti tris konkrečias teisines ribas, kol teismai patvirtins Johno Doe Sumonsesą, kuris parodo „nustatytos grupės ar asmenų grupę ar klasę“, nustatantį „pagrįstą pagrindą manyti, kad nėra mokesčių įstatymų netaikymo“, ir įrodyti, kad „informacija nėra lengvai prieinama iš kitų šaltinių“.

Tačiau šie reikalavimai suteikia ribotą apsaugą kriptovaliutų vartotojams, nes teismams reikalingas tik „minimalus“ pateisinimas ir „statutas nereikalauja, kad IRS parodytų, kad kiekvienas nustatytoje grupėje esančiame asmuo pažeidė įstatymus“, – pridūrė Klasingas.

Praplečiant tinklą

Nuo „Coinbase“ šaukimo Klasingas teigė, kad IRS „išplėtė“ elektroninių mokėjimo sistemų iniciatyvą, iš pradžių sukurtą elektroniniams pervedimams, dabar nukreipta į „virtualias valiutas“.

Agentūra dabar sujungia mainų duomenis su „blockchain Analytics“, kad sukurtų išsamius finansinius profilius, naudodama „skaitmeninės valiutos keitimo duomenis kartu su kita viešai prieinama„ blockchain “informacija“, siekiant ištirti mokesčių atitiktį, teigia IRS agento Karen Cincotta Cincotta's Išvados Krakeno tyrime sakė Klasingas.

2024 mTIGTA pranešė, kad IRS pasiekė 75% potencialų mokesčių mokėtojų nesilaikymo procentą, nurodytą per skaitmeninio akcijų paketą, tiesiogiai maitinant atvejus į audito dujotiekį per. Ankstyvieji 2024 fiskaliniai metai.

Didelis verslo ir tarptautinis skyrius pasinaudojo Johno Doe informacija apie informaciją savo skaitmeninės ir rinkos atitikties kampanijoje, kad atliktų informavimo ir atidarymo egzaminus, sakė Klasing.

Nickas Watula, advokatas ir „Crypto“ mokesčių skaičiuoklės mokesčių vadovas, pasakojo Iššifruoti Tai, kad „išplėstas Johno Doe Sumonseso naudojimas“ žymiai padidina kriptovaliutų firmų atitikties juostą “, kartu sukuriant riziką, kad„ išankstinis neatitikimas, net jei netyčia, labiau linkusi į bausmę, dėl kurių baudos arba, kraštutiniais atvejais, nusikalstamaisiais perdavimais “.

Waytula apibūdino poslinkį kaip „posūkio tašką kriptovaliutų mokesčių vykdymo srityje“, kur „kriptovaliutų mokesčiai taps„ atsisakymo “modeliu, didėjančiu atitikimu visame pasaulyje“, „tolesniems nuo ankstesnio“ pasirinkimo modelio, kuriame mokesčių mokėtojai turėjo savanoriškai pranešti apie savo duomenis IRS “.

Būsimas 1099-DA ataskaitų teikimo režimasRemiantis 2026 m., Remiantis 2026 m. Bendrųjų pajamų, susijusių su 2025 m. Dalyvavimu ir bazinių ataskaitų teikimu, siekia sumažinti istorinių ataskaitų teikimo neatitikimus, kurie sukėlė klaidingus IRS pranešimus, rašo „Klasing“.

Tačiau Waytula teigė, kad „kiekvienos biržos 1099-DA neįtrauks informacijos iš kitų biržų, piniginių ar onchaino protokolų“ ir perspėja, kad jei formų „per daug supaprastintų ar nesugeba tinkamai užfiksuoti išlaidų, nesutapimo ir painiavos iš tikrųjų gali padidėti“.

Pranešus

Klasė pasakojo Iššifruoti Tai, kad jo įmonė iš IRS tvarkė kelis klientus, kurie gavo pranešimus ir „90 dienų laiškus“ dėl „masinio klaidingo pranešimo apie garsias kriptovaliutas“, ypač 2017–2019 m., Kai „keli biržos išleido 1099-K su agregatais, kurių nei mūsų biuras, nei IRS negalėjo susitvarkyti“.

Vyriausybės atskaitomybės tarnyba (GAO) nustatė 1099-k Formos pateikiamos tik agregatai, neturintys jokio pagrindo, vadindamos tai „nenaudingu ar painiavos“. „1099-DA“ turėtų atkreipti dėmesį į šiuos trūkumus, sakė Klasing.

„Praktiškai vis dar gali atsirasti klaidų“, – pridūrė Klasingas, pažymėdamas, kad „Tigta“ auditas buvo „mokomi dabartinių grąžinimo duomenų“, o ne John Doe sukviečia duomenų rinkinius.

Dmitri Iššifruoti Tai, kad pokyčiai „atrodo atitinka po kovo bazės vykdymo trajektoriją, signalizacijos padidintą reguliavimo dėmesį, o ne staigų politikos poslinkį“, pabrėždamos, kad platformos turi pagerinti „AML/KYC procesus ir duomenų rinkimą, analizę ir ataskaitas“.

Aleksejevas paaiškino, kad IRS požiūris „atspindi daugiau dėmesio kriptovaliutų platformų priežiūrai“ ir „pabrėžia, kad įmonėms svarbu išlaikyti tvirtas ataskaitas, įrašų tvarkymą ir vidaus kontrolę“.

Privatumo šalininkai prarado pagrindą liepą, kai Aukščiausiasis teismas atsisakė išgirsti Jameso Harperio teiginys, kad IRS pažeidė savo ketvirtojo pakeitimo teises, gaudamas „Coinbase“ prekybos duomenis per John Doe šaukimą.

Balandžio mėn., „Coinbase“ paremta jo Su „Amicus“ trumpu Elono Musko x.

Paraiškose teismas paprašė persvarstyti „trečiųjų šalių doktriną“, 1970-ųjų laikų taisyklę, suteikiančią vyriausybei prieigą prie bankų ar paslaugų teikėjų turimų duomenų, ir teigė, kad doktrina neturėtų būti taikoma kriptovaliutų biržoms.

Trumpai tariant, „Coinbase“ perspėjo, kad IRS prieigos prie „„ blockchain “veiklos realaus laiko monitoriaus, prilygindamas ją„ finansiniam kulkšnies monitoriui “, kuris įgalina„ beveik tobulą vartotojų operacijų stebėjimą “.

O D.Trumpo administracija pašalino prieštaringai vertinamą Bideno eros defi brokerio taisyklė Nuo liepos mėn. Mokesčių kodekso, pašalinant ataskaitų teikimo reikalavimus, kurie būtų priverstę decentralizuotas platformas rinkti vartotojų duomenis, pavyzdžiui, tradicinius tarpininkus, centralizuotos biržos vis dar laikosi išsamių ataskaitų teikimo įsipareigojimų.

„Vykdantis sunkumai-„ rizika, keičianti reikalavimus atitinkančius vartotojus “, kurį pribloškia sudėtingumas“,-sakė Waytula, pažymėdamas, kad daugelis kriptovaliutų prekybininkų yra „antivyriausybinės“ ir „pro-decentralizacijos“, todėl per didelis reguliavimas gali sukurti „reikšmingą trintį“ su didelio vertės mokesčių mokėtojais.

Nors jokie oficialūs pranešimai rodo „sistemingai klaidingai“ kriptovaliutų vartotojų taikymą dėl netikslių mainų įrašų, Klasing pažymėjo, kad suderinimo programos gali generuoti pranešimus “, kai trečiųjų šalių informacijos grąža nesutampa su grąža“ net tada, kai mokesčių sumos yra teisingos.

IRS iš karto neatsakė Iššifruoti Prašymas pakomentuoti šią istoriją.